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马军生

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内控漏洞识别与财务应对

发布日期:2015-08-20浏览:2001

  • 课程价值点


    一、了解财务管控的先进做法,掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化,提升财务管理水平。

    课程对象


    财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

    解决问题


    一、了解财务管控的先进做法,掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化,提升财务管理水平。

    学员收获


    一、了解财务管控的先进做法,掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化,提升财务管理水平。

    企业收获


    一、了解财务管控的先进做法,掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化,提升财务管理水平。

    课程时长

    12小时 H

    课程大纲


    模块一:内部控制与风险管理体系概述


    · 案例:资金为什么不翼而飞?


    · 企业舞弊与风险防范


    · 内部控制与风险管理经典框架


    ·中国企业内控常见漏洞


    · 企业内控建设实务中常见误区 


    ·构建有效内部控制的关键要素


     


    模块二:组织架构管理


    · 案例:某企业职责分配不当引发的舞弊


    · 组织架构控制概述


    ·  组织架构管理常见漏洞


    ·组织架构管理的财务应对


    Ø  明晰部门及岗位职责


    Ø  不相容职务分离


    Ø  授权体系建立


    Ø  岗位强制轮换


    Ø  岗位代理制度


    Ø  人力资源控制及背景调查


    · 小结:组织架构管理内控要点


     


    模块三:银行账户及货币资金管理


    · 案例:某公司银行账户不当使用的案例


    · 货币资金管理概述


    · 货币资金管理常见漏洞


    · 货币资金管理漏洞的财务应对


    Ø  银行账户的开立与销户


    Ø  电子网上银行风险防范


    Ø  银行账户的对账管理


    Ø  货币资金业务的岗位职责


    Ø  库存现金资产的安全保护


    · 小结:货币资金管理内控要点


     


    模块四:票据管理


    · 案例:某公司应收票据不翼而飞


    · 票据管理流程概述


    · 票据管理常见漏洞


    · 票据管理漏洞的财务应对


    Ø  票据购买的适当授权


    Ø  票据签发的适当授权


    Ø  票据使用和流转的记录


    Ø  票据的定期核对盘点


    Ø  严格的印鉴保管程序


    · 小结:票据管理内控要点


     


    模块五:销售及收款管理


    · 案例:某公司销售业务员挪用销售款


    · 销售管理流程概述


    · 销售及收款管理常见漏洞


    · 销售及收款管理漏洞的财务应对


    Ø  销售定价


    Ø  信用管理


    Ø  销售合同管理


    Ø  发货管理


    Ø  收款管理


    · 小结:销售及收款管理内控要点


     


    模块六:采购管理


    · 案例:某公司招标采购失效


    · 采购管理流程概述


    · 采购管理常见漏洞


    · 采购管理漏洞的财务应对


    Ø  请购审批


    Ø  询价比价


    Ø  选择供应商


    Ø  采购合同管理


    Ø  验收付款


    Ø  供应商评估


    · 小结:采购管理内控要点


     


    模块七:费用报销及付款管理


    · 案例:某500强外企的费用报销舞弊


    · 费用报销及付款流程概述


    · 费用报销及付款管理常见漏洞


    · 费用报销及付款漏洞的财务应对


    · 小结:费用报销及付款管理内控要点


     


    模块八:实物资产管理


    · 案例:某公司固定资产管理案例


    · 实物资产管理流程概述


    · 实物资产管理常见漏洞


    · 实物资产管理漏洞的财务应对


    · 小结:实物资产管理管理内控要点


     


    模块九:债务融资及担保管理


    ·  案例:某公司贷款被挪用的案例


    · 债务融资及担保流程概述


    · 债务融资及担保管理常见漏洞


    · 债务融资及担保漏洞的财务应对


    · 小结:债务融资及担保的内控要点


     


    模块十:会计核算与财务报告管理


    · 案例:上市公司财务报告频频出错


    · 会计核算与财务报告流程概述


    · 会计核算与财务报告流程常见漏洞


    · 会计核算与财务报告漏洞的财务应对


    Ø  会计核算基础工作规范


    Ø  财务结账流程控制


    Ø  财务信息系统内控


    Ø  重要会计资料文档维护


    · 小结:会计核算与财务报告管理内控要点


     

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